Hogyan válasszunk jó tanácsadót? – útmutató KKV-tulajdonosoknak

Ki döntsön a cég jogi, adózási és pénzügyi kérdéseiben? És mi az, amit a legtöbb vállalkozó rosszul csinál a tanácsadó kiválasztásakor? Gyakorlati, közérthető útmutatónk végigveszi a valódi döntési szempontokat.

Röviden a lényeg: a jó tanácsadó kiválasztásának legfontosabb szempontja nem az ár és nem is az iroda mérete, hanem három dolog: a releváns szakterületi specializáció, az adott iparági ismeretek, és – amit a legtöbben alábecsülnek – az összehangoltság a jogi, adózási, könyvelési-számviteli és finanszírozási tanácsadás során. Egy KKV-nak ritkán a legnagyobb irodára van szüksége; arra van szüksége, hogy a tanácsadói ne egymás mellett, hanem egymással dolgozzanak.

Mit érdemes nézni a négy leggyakoribb tanácsadótípusnál?

A legtöbb vállalkozás nem egy rossz döntésen bukik el, hanem a tanácsadók közötti résen. Az ügyvéd megírja a szerződést, de nem látja az adózási következményét; a könyvelő lekönyveli a tranzakciót, de nem ismeri a jogi kockázatot; a finanszírozási szakértő struktúrát javasol, ami adózásilag hátrányos. Külön-külön mindenki jól dolgozik – a végeredmény mégis rossz, jobb esetben szuboptimális.

Hogyan válasszunk ügyvédet (kereskedelmi jogi, pénzügyi jogi és cégjogi ügyekben)?

Ügyvédet a szakterületi fókusz és az ügytípusban szerzett gyakorlat alapján érdemes választani – nem az általánosságok, hanem a konkrét tapasztalat számít. Egy cégügyletnél, adóperben vagy szerződéses vitában a „mindenhez értő" iroda jellemzően kevesebbet ér, mint az, amelyik pontosan a társasággal érintett problémával foglalkozik nap mint nap.

Amit érdemes nézni:

• Specializáció: valóban a releváns területen (cégjog, adójog, tranzakciók) tevékenykedik-e, vagy csak elvállalja a megbízást.

• Referenciák hasonló ügyekben: látott-e már az Önéhez hasonló tényállást.

• Kommunikáció: közérthetően magyaráz-e, vagy jogi szakzsargon akadályt képezhet a kapcsolattartás során.

• Elérhetőség és felelősség: ki, vagy milyen csapat fog ténylegesen foglalkozni az üggyel.

• 
  

Hogyan válasszunk adótanácsadót?

Adótanácsadót aszerint válasszon, hogy ismeri-e az adóhatóság valós működését és a releváns gyakorlatot – nem csak a bevallási gyakorlatot vagy egyes eljárásokat. Az adózásban a papírforma és a NAV tényleges eljárása gyakran eltér, és ez a különbség dönti el egy adóper vagy egy áfa-vita kimenetelét.

A legerősebb jel, ha a tanácsadó látta az adóhatóság működését belülről is, mert akkor nemcsak azt tudja, mit ír a törvény, hanem azt is, hogyan gondolkodik a másik oldal. Emellett értékelendő:

• Jártasság a konkrét adónemben (áfa, társasági adó, transzferár, speciális eszközök vagy adónemek).

• Peres tapasztalat, ha vitás ügyről van szó – nem minden adótanácsadó vállalhat adópert, vagy más jogorvoslati út során támogatást.

• Proaktivitás: az igazán jó adótanácsadó nem utólag enyhít kárt, hanem előre tervez, amit (adó)strukturálásnak nevezünk.

• 
  

Hogyan válasszunk könyvelőt?

Könyvelőt ne csak árban, hanem megbízhatóságban és a jogi-adózási oldallal való együttműködési készségben válasszon. A könyvelés a cég adat-alapja – ha itt hiba vagy késés van, akkor rossz alapra épül majd minden más. A NAV ma adatvezérelten ellenőriz, ezért egy pontos, konzisztens könyvelés önmagában is kockázatcsökkentő.

A döntő szempont: hajlandó-e és képes-e a könyvelője együttműködni az ügyvédjével és adótanácsadójával? A legjobb könyvelő is keveset ér, ha mondjuk a tranzakciók jogi és adózási hátterét nem hangolják össze. Éppen ezért érdemes olyan tanácsadói kört építeni, ahol a könyvelő ugyanazt a „nyelvet" beszéli, mint a jogi-adózási oldal, emellett egy reszponzív, gyors könyvelő is hatalmas értéket tud képviselni.

Hogyan válasszunk finanszírozási / tranzakciós tanácsadót?

Finanszírozási vagy tranzakciós tanácsadót akkor válsztunk jól, ha az illető egyszerre érti a pénzügyi struktúrát és annak jogi-adózási következményeit. Egy cégfelvásárlás, tőkebevonás vagy hitelstruktúra ott dől el, hogy a pénzügyi konstrukció adózásilag és jogilag is optimális-e – nem pedig csak a kamat vagy a hozam szintjén.

Amit érdemes keresni:

• Tőkepiaci / tranzakciós tapasztalat (M&A, tőkebevonás, cégértékelés).

• Közgazdasági és jogi látásmód együtt – ritka, de ez adja a valódi értéket.

• Képesség a struktúra végigvitelére, nem csak a tanácsadásra.

A közös nevező az integrált tanácsadás

A KKV-k számára a legnagyobb kockázat a tanácsadók széthúzása, a szakvélemények szétaprózódása. Több külön szolgáltató, akik nem beszélnek egymással, többszörös koordinációs terhet és rejtett kockázatokat jelent a tulajdonosnak, cégvezetésnek.

A megoldás jellemzően, hogy legyen egy integrált jogi-adózási mag, amely összefogja a képet, és amely a könyvelővel és a finanszírozási partnerrel is együtt tud dolgozni. Így a szerződés, az adózás, a könyvelés és a finanszírozás nem négy külön történet lesz, hanem egy összehangolt stratégia.

Gyakran ismételt kérdések, amiket rendszeresen megkapunk

·       Mi a legfontosabb szempont egy tanácsadó kiválasztásánál? A releváns szakterületi tapasztalat és az, hogy a jogi, adózási, könyvelési és finanszírozási oldal összehangoltan működjön. A tanácsadók közötti koordinációs rés a leggyakoribb rejtett kockázat egy KKV életében.

·       Elég egy jó könyvelő, vagy kell külön adótanácsadó és ügyvéd is? A könyvelő a napi adminisztrációt és a beszámolót viszi, de nem helyettesíti a jogi és adózási tanácsadást – különösen tranzakcióknál, adóvitáknál vagy struktúra-kialakításnál. Az ideális felállásban a három szerep összehangoltan dolgozik.  legnagyobb veszély, ha azt hisszük, az adott kérdést rendezi a könyvelő, ő azonban nem jár el kellő alapossággal, vagy nem merít ki minden lehetőséget.

·       Mikor érdemes adótanácsadóhoz fordulni? Lehetőleg megelőzésként: cégalapításnál, cégeladás vagy struktúra-átalakítás előtt, illetve azonnal, ha NAV-ellenőrzés vagy adóvita merül fel. Az adótanácsadás akkor a legértékesebb, ha még alakítható a kimenet.

·       Miért előny, ha a tanácsadó ismeri az adóhatóság működését? Mert az adózásban a jogszabály szövege és a NAV tényleges gyakorlata gyakran eltér. Aki a hatóság oldaláról is látta a folyamatot, pontosabban tudja, mire számítson egy ellenőrzésnél vagy adópernél.

Miért lehet a BRDS Tax & Legal a jó választás?

A BRDS Tax & Legal irodája pontosan azt a modellt képviseli, amelyről ez a cikk szól: a jogi és adózási tanácsadást egy kézben, integráltan nyújtja, és a könyvelési, valamint finanszírozási oldalt is összehangolja.

A felsorolt előnyök, mint a többes képesítés egy személyben, a hatósági rálátás, a tranzakciós háttér és a nemzetközi tapasztalat mind adottak az adóperek és áfa-viták, cégügyletek, M&A, vagyontervezés, kriptoeszközök szabályozása, finanszírozások és forrásbevonások, valamint gazdasági büntetőjogi védelem ellátása, támogatása során.